Il rapporto tra entrate e uscite dell'impresa

Nell'elaborare piani per le attività finanziarie dell'organizzazione, viene prestata particolare attenzione al saldo dei propri fondi circolanti e presi in prestito (pagamenti obbligatori nel periodo di pianificazione). Il capitale circolante nell'organizzazione è il capitale autorizzato e il profitto dell'impresa dall'attività principale. I fondi presi in prestito sono attività correnti ricevute nel bilancio dell'impresa (prestiti bancari, debiti, ecc.).

Fonti di reddito delle imprese

A seconda dell'attività economica dell'impresa, le fonti di reddito sono suddivise in diversi tipi:

- profitti ricevuti dalla vendita di manufatti;

- profitto dalla vendita delle proprie immobilizzazioni;

- profitti ricevuti da transazioni in valuta estera;

- fondi ricevuti da prestiti a progetti di imprese terze;

- spese di ammortamento.

Quando si pianificano i costi finanziari per gli investimenti (sviluppo dell'impresa), si tiene conto dei ricavi totali previsti per un determinato periodo di capitale circolante, previa detrazione dei pagamenti obbligatori:

- detrazioni sui salari

- imposta sul reddito;

- pagamento per energia consumata;

- pagamento per i materiali acquistati per la produzione principale;

- pagamenti per la locazione di proprietà;

- pagamenti su azioni e prestiti bancari.

La principale fonte di finanziamento degli investimenti nell'impresa è il fondo di sviluppo, le cui attività sono finalizzate al riassetto tecnico della produzione (acquisizione di attrezzature moderne, nuove tecnologie) e al fondo per la costruzione di capitali.

Inoltre, i fondi presi in prestito possono essere coinvolti per lo sviluppo dell'impresa.