Come effettuare un'analisi finanziaria dell'impresa

L'imprenditorialità richiede una pianificazione e un'analisi costanti delle prestazioni finanziarie dell'azienda. Questa è la base per l'efficace gestione di tutte le fasi della produzione e lo sviluppo di metodi per ottenere il massimo profitto.

Manuale di istruzioni

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L'analisi finanziaria dell'impresa è volta a studiare i suoi principali indicatori economici che assicurano la stabilità finanziaria nella corrispondente nicchia di mercato. La stabilità dell'impresa è una garanzia di profitto costante, un indicatore di affidabilità per potenziali investitori e azionisti.

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Nel quadro dell'analisi finanziaria, viene effettuata la formazione della cosiddetta base di informazioni di analisi. La base è un insieme di indicatori finanziari per i quali viene effettuata una valutazione. Comprende: attività materiali, fonti di finanziamento, indici di liquidità, valore degli scambi, flussi di cassa, investimenti, metodi di determinazione del prezzo, condizioni di fallimento. Sulla base dell'analisi, i risultati vengono riepilogati e vengono elaborate le previsioni.

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Un'analisi finanziaria di un'impresa può essere interna o esterna. L'analisi interna viene eseguita da dipendenti dell'azienda stessa, esterni - da terzi. Il primo tipo di analisi viene eseguito al termine di un determinato periodo di riferimento. Il secondo: quando si vende o si acquista un'azienda, si eseguono controlli speciali (audit), mentre è possibile effettuare un'ulteriore verifica dell'accuratezza dei dati forniti.

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Esistono diverse aree di analisi finanziaria: orizzontale, verticale, comparativa, di tendenza, analitica e fattoriale. Il metodo di analisi orizzontale prevede il confronto degli indicatori attuali con i dati storici per identificare la dinamica. L'analisi verticale prevede una revisione dell'intera struttura dell'intera base di indicatori e un ulteriore studio dell'impatto di ciascuno di essi sull'intero quadro.

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Un'analisi comparativa fornisce un confronto di indicatori finanziari simili tra divisioni, officine, filiali, nonché tra gli indicatori generali della società con concorrenti simili, se tali informazioni sono disponibili.

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L'analisi delle tendenze mostra la tendenza generale degli indicatori da periodo a periodo. Il trend building aiuta a prevedere l'organizzazione futura, redigendo piani preliminari a lungo termine.

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La direzione analitica dell'analisi finanziaria consente di identificare determinate relazioni e modelli tra indicatori simili di diverse imprese, ad esempio un raggruppamento di società per struttura o importo del capitale sociale, per valore delle immobilizzazioni o del profitto. Questa direzione è anche chiamata raggruppamento analitico.

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L'analisi fattoriale è lo studio dell'influenza dei singoli fattori sulle variazioni degli indicatori finanziari, ad esempio in che modo l'aumento o la riduzione dei prezzi influenzerà il volume della produzione o in che modo la sostituzione o la modifica delle attrezzature influenzerà il profitto totale, ecc.